Передумови
Проблеми фактичного обліку
Немає єдиної методології відображення факту. Не організовано облік внутрішніх взаєморозрахунків. Немає можливості порівнювати дані в періоді. Вся фінансова звітність в Excel.
Проблеми планування
Плани складаються на рік та мають приблизний характер. Немає план-фактного аналізу в єдиній системі. Часто втрачається взаємозв’язок планових бюджетів. Не формується плановий баланс.
Проблеми платіжного календаря
Відсутній прогноз платежів. Немає автоматизації контролю кредиторської заборгованості та лімітів по ЦФВ і статтях. Потрібна автоматизація узгодження заявок для руху грошових коштів.
Хід проєкту
Було обрано комплексний підхід до впровадження – методологія та автоматизація з одних рук. Оптимізація бізнес-процесів відбувалась одночасно в трьох напрямках бізнесу.
Регламентація
Створено єдину методологію управлінського обліку та бюджетування для Групи компаній. А саме: визначено бюджетні моделі для кожного напрямку з урахуванням специфіки бізнесу, було описано принципи та особливості управлінського обліку з деталізацією за господарськими операціями. Цей етап став вихідною точкою для автоматизації отримання управлінської звітності за фактом, а також для розроблення інструментів планування.
Управлінський облік
Розроблено центральну базу управлінського обліку з актуальною інформацією в одному місці. Було реалізовано складні механізми розподілу витрат. Налаштовано управлінські звіти, як за окремим напрямом, так і за групою загалом. Для зберігання управлінських даних трьох напрямів використовується один управлінський план рахунків.
Автоматизація бюджетування
Реалізовано повний цикл бюджетування з аналітикою drill-down до первинного документа. Узгоджений бюджет для кожного ЦФВ (відхід від ручного управління і тривалих узгоджень). Реалізовано повноцінне планування руху запасів (реалізація, виробництво, списання ТМЦ) за методом ФІФО для контролю собівартості за номенклатурою та одиницею продукції.
Платіжний календар
Впроваджено платіжний календар з оперативним управлінням заявками на оплату і перерозподілом залишків лімітів між статтями і ЦФВ. Реалізовано прогнозування платежів в оперативному контурі, управління ризиками, які пов'язані з нестачею вільних грошових коштів.
Результати впровадження ABM Finance
Якісні зміни
-
Створена центральна база управлінського обліку
-
Реалізовано точне наскрізне планування (аналіз від плану продажу до планового балансу та матриці коефіцієнтів)
-
Розроблено прогноз ключових показників діяльності на рік вперед
-
Зросла маржинальна рентабельність завдяки якісному факторному аналізу в управлінні продуктовим портфелем
-
Побудовано сценарне планування (сценарії зміни бюджету) та повний цикл бюджетування з аналітикою drill-down до первинного документа
-
Скоротилась «ручна праця» і, як наслідок, трудовитрати й час на отримання управлінської звітності
-
Узгоджений бюджет для кожного ЦФЗ (уникнення ручного управління та тривалих погоджень)
-
З'явився інструмент керування ліквідністю компанії (NWC)
Відгук клієнта
О. М. Чанчіков
Фінансовий директор ГК «МедФармХолдинг»
«Спільно пройшли шлях від розробки методології до повного переходу на програмний продукт «ABM Finance» у блоках управлінський облік, бюджетне планування та платіжний календар. Завдяки індивідуальному підходу консультантів під час реалізації наших завдань та гнучкості програмного продукту, в управлінському обліку було відображено нюанси всіх основних бізнес-напрямків холдингу, при цьому збереглася єдина методологія обліку та звітності.»